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福汇宣布2014年第二季度业绩

发布时间:2014-08-11 18:21


公布2014年7月经营指标——该月机构投资总额创纪录

2014第二季度亮点:

 

  • 美国一般公认会计准则(GAAP)营收9,790万美元,同比下降30%

 

  • 美国一般公认会计准则福汇应占净亏损达到了310万美元或完全摊薄后每股0.08美元,同比分别下降130%和125%

 

  • 调整后预估EBITDA 1,340万美元,同比下降75%

 

  • 调整后预估净亏损150万美元或摊薄后完全兑换每股0.02美元,同比分别下降107%和106%

 

  • 客户资产强势增长,达至13.1亿美元,年内迄今上涨10%,较2014年3月31日上涨5%

 

20147月经营指标亮点:

 

  • 散户交易额2,630亿美元,同比下降32%

 

  • 机构客户交易额2,620亿美元,同比增长42%,创福汇历史新高

 

纽约--(美国商业资讯)--领先的外汇交易和相关服务在线提供商福汇(FXCM Inc.)(NYSE:FXCM)今日宣布,截至2014年6月30日的第二季度,公司美国一般公认会计准则营收为9,790万美元,较去年同期的1.401亿美元下降30%。2014年第二季度,美国一般公认会计准则福汇应占净亏损为310万美元,或完全摊薄后每股0.08美元,较去年同期的美国一般公认会计准则1,010万美元的净收入或完全摊薄后每股0.32美元分别下降130%和125%。

 

截至2014年6月30日的前六个月,美国一般公认会计准则营收达到了2.129亿美元,较去年同期的2.63亿美元下降了19%。截至2014年6月30日的前六个月,美国一般公认会计准则福汇应占净亏损达到了100万美元或摊薄后每股0.03美元,较去年同期的美国一般公认会计准则1,700万美元的净收益或摊薄后每股0.55美元分别下降106%和105%。

 

首席执行官Drew Niv表示,“在2014年第二季度,货币市场波动性处于历史最低水平,而福汇散户的交易额也降至近些年的最低值。然而,尽管交易环境不佳,但我们的市场份额仍在扩大,而且客户资产连续第二个季度强势增长,这部分反映了我们强大的品牌影响力和具有竞争力的地位。自2013年底以来,客户资产已增长了1.21亿美元或10个百分点,我们相信,公司已经为市场条件的好转做好了准备。”

 

2014年第二季度调整后预估EBITDA达到了1,340万美元,较去年同期5,450万美元下降了75%。2014年第二季度调整后预估净亏损为150万美元或每股0.02美元,较去年同期的2,330万美元调整后预估净收益或摊薄后完全兑换每股0.31美元分别下降107%和106%。

 

截至2014年6月30日前六个月调整后预估EBITDA达到了3,800万美元,较去年同期的9,830万美元下降61%。截至2014年6月30日前六个月的调整后预估净收益为370万美元或每股0.05美元,较去年同期4,080万美元或摊薄后完全兑换每股0.54美元分别下降91%和91%。

 

调整后的预估业绩假设将所有FXCM Holdings, LLC单位转换及兑换为福汇的A类普通股,消除了非控制性权益及对实体税款准备金作出了相应调整。此外,调整后预估业绩消除了与福汇于2010年12月首次公开募股时授出的股票期权有关的某些非经常性费用和股票薪酬费用。

 

福汇今天还公布了其零售及机构外汇业务2014年7月的某些关键经营指标数据。当月活动包括:

 

20147月经营指标

 

散户交易指标

 

  • 2014年7月散户交易额(1)为2,630亿美元,环比增长4%,同比下降32%。

 

  • 2014年7月散户日均交易额(1)为114亿美元,环比下降6%,同比下降33%。

 

  • 2014年7月散户日均交易数量次数为345,589,环比下降1%,同比下降24%。

 

  • 截止2014年7月30日,可交易账户(2)数量为201,794个,环比减少了6,571个,或3%,同比增加了7,275个,或4%。

 

机构交易指标

 

  • 2014年7月,机构客户交易额为2,620亿美元,环比增长16%,同比增长42%。

 

  • 2014年7月,机构客户日均交易额(1)为114亿美元,环比增长6%,同比增长43%。

 

  • 2014年7月,机构客户日均交易数量为45,223,环比下降17%,同比增长2%。

 

包括以上各项指标的历史业绩在内的更多信息,可在该公司的网站www.fxcmasia.com的投资者关系页面查看。

 

该经营数据是初步数据,可进行修改,不应视作福汇财务业绩的指示。福汇无义务公开更新或审核过往已报告的经营数据。对任何过往已报告的经营数据所作的任何更新将会反映在历史经营数据中,该数据可在公司网站www.fxcmasia.com的投资者关系页面找到。

 

(1) 期内福汇客户的交易额以美元计。

 

(2) 可交易账户是根据福汇交易政策具备足够资金建立交易的账户。

 

 

简明合并美国公认会计准则和调整后预估业绩

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
   

未审计

     

未审计

   

美国公认会计准则(千美元计,每股数额除外)

   

 

美国公认会计准则(千美元计,每股数额除外)

   

截至6月30日的三个月,

     

截至6月30日的六个月,

   

2014年

 

2013年

 

% 变化

     

2014年

 

2013年

 

% 变化

                           

 

总营收

 

$

97,927

   

$

140,133

   

-30

%

     

$

212,935

   

$

262,997

   

-19

%

                           

 

薪酬和福利

   

28,821

     

26,587

   

8

%

       

58,711

     

50,120

   

17

%

针对所提供服务而分配给Lucid成员的净收益

 

 

2,315

 

 

 

15,004

 

 

-85

%

     

 

5,288

 

 

 

15,004

 

 

-65

%

薪酬和福利总额

   

31,136

     

41,591

   

-25

%

       

63,999

     

65,124

   

-2

%

介绍经纪商费用

   

16,495

     

22,422

   

-26

%

       

35,617

     

43,772

   

-19

%

其他费用

   

42,756

     

38,306

   

12

%

       

85,746

     

74,421

   

15

%

权益法投资亏损,净值

   

224

     

397

   

-44

%

       

534

     

545

   

-2

%

折旧和摊销

   

13,122

     

12,481

   

5

%

       

25,752

     

24,455

   

5

%

借款利息

 

 

3,096

 

 

 

1,290

 

 

140

%

     

 

6,093

 

 

 

2,107

 

 

189

%

所得税前(亏损)收益

   

(8,902

)

   

23,646

   

-138

%

       

(4,806

)

   

52,573

   

-109

%

所得税准备金

 

 

(747

)

 

 

6,390

 

 

-112

%

     

 

504

 

 

 

14,349

 

 

-96

%

净(亏损)收益

   

(8,155

)

   

17,256

   

-147

%

       

(5,310

)

   

38,224

   

-114

%

FXCM Holdings, LLC中的非控制性权益应占净(亏损)收益

   

(2,209

)

   

14,093

   

-116

%

       

218

     

24,323

   

-99

%

其他非控制性权益应占净亏损

   

(2,868

)

   

(6,961

)

 

-59

%

       

(4,527

)

   

(3,083

)

 

47

%

   

 

 

 

         

 

 

 

   

福汇应占净(亏损)收益

 

$

(3,078

)

 

$

10,124

 

 

-130

%

     

$

(1,001

)

 

$

16,984

 

 

-106

%

                           

 

在外流通A类股加权平均数--基本

 

 

40,287

 

 

 

30,695

 

 

31

%

     

 

37,793

 

 

 

29,589

 

 

28

%

在外流通A类股加权平均数--摊薄后

 

 

40,287

 

 

 

31,829

 

 

27

%

     

 

37,793

 

 

 

30,759

 

 

23

%

                           

 

A类股每股净(亏损)收益

                           

基本

 

$

(0.08

)

 

$

0.33

 

 

-123

%

     

$

(0.03

)

 

$

0.57

 

 

-105

%

A类股每股净(亏损)收益

                           

摊薄后

 

$

(0.08

)

 

$

0.32

 

 

-125

%

     

$

(0.03

)

 

$

0.55

 

 

-105

%

                   

 

       
                           

 

   

未审计

     

未审计

   

调整后预估(千美元计,每股数额除外)

   

 

调整后预估(千美元计,每股数额除外)

   

截至6月30日的三个月,

     

截至6月30日的六个月,

   

2014年

 

2013年

 

% 变化

     

2014年

 

2013年

 

% 变化

                           

 

净营收总额

 

$

97,927

   

$

140,133

   

-30

%

     

$

209,263

   

$

262,997

   

-20

%

                           

 

薪酬和福利

   

26,589

     

24,529

   

8

%

       

54,305

     

45,999

   

18

%

针对所提供服务而分配给Lucid成员的净收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

       

 

-

 

 

 

-

 

   

薪酬和福利总额

   

26,589

     

24,529

   

8

%

       

54,305

     

45,999

   

18

%

介绍经纪商费用

   

16,495

     

22,422

   

-26

%

       

35,617

     

43,772

   

-19

%

权益法投资亏损,净值

   

224

     

397

   

-44

%

       

534

     

545

   

-2

%

其他费用

 

 

41,212

 

 

 

38,306

 

 

8

%

     

 

80,796

 

 

 

74,421

 

 

9

%

                           

 

EBITDA

 

 

13,407

 

 

 

54,479

 

 

-75

%

     

 

38,011

 

 

 

98,260

 

 

-61

%

                           

 

折旧和摊销

   

13,122

     

12,481

   

5

%

       

25,752

     

24,455

   

5

%

借款利息

 

 

3,096

 

 

 

1,290

 

 

140

%

     

 

6,093

 

 

 

2,107

 

 

189

%

所得税前(亏损)收益

   

(2,811

)

   

40,708

   

-107

%

       

6,166

     

71,698

   

-91

%

所得税(收益)准备金

 

 

(724

)

 

 

9,365

 

 

-108

%

     

 

1,454

 

 

 

18,960

 

 

-92

%

净(亏损)收益

   

(2,087

)

   

31,343

   

-107

%

       

4,712

     

52,738

   

-91

%

FXCM Holdings, LLC 中的非控制性权益应占净收益

   

-

     

-

   

-

         

-

     

-

     

其他非控制性权益应占净(亏损)收益

   

(553

)

   

8,043

   

-107

%

       

1,051

     

11,921

   

-91

%

   

 

 

 

         

 

 

 

   

福汇应占净(亏损)收益

 

$

(1,534

)

 

$

23,300

 

 

-107

%

     

$

3,661

 

 

$

40,817

 

 

-91

%

                           

 

预估完全摊薄后完全兑换在外流通加权平均数

 

 

76,169

 

 

 

75,715

 

 

1

%

     

 

78,139

 

 

 

75,750

 

 

3

%

                           

 

每股(亏损)收益

 

$

(0.02

)

 

$

0.31

 

 

-106

%

     

$

0.05

 

 

$

0.54

 

 

-91

%

                                               

 

 

 

部分经营指标

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
   

(未审计)

   

截至6月30日的三个月,

     

截至6月30日的六个月,

   

2014年

 

2013年

 

% 变化

     

2014年

 

2013年

 

% 变化

                           

 

散户交易总额(10亿美元计)

 

$

769

 

$

1,152

 

-33

%

     

$

1,706

 

$

2,193

 

-22

%

                           

 

机构交易总额(10亿美元计)

 

$

596

 

$

558

 

7

%

     

$

1,142

 

$

931

 

23

%

                           

 

活跃账户总数

   

178,536

   

182,225

 

-2

%

       

178,536

   

182,225

 

-2

%

                           

 

期内交易天数

   

65

   

65

 

0

%

       

128

   

128

 

0

%

                           

 

日均交易数量

   

348,825

   

516,960

 

-33

%

       

380,860

   

478,129

 

-20

%

                           

 

每个活跃账户的日均交易数量

   

2.0

   

2.8

 

-30

%

       

2.1

   

2.6

 

-19

%

                           

 

每个百万交易散户交易营收

 

$

96

 

$

90

 

7

%

     

$

92

 

$

89

 

3

%

                           

 

客户权益合计(百万美元计)

 

$

1,312.3

 

$

1,171.5

 

12

%

     

$

1,312.3

 

$

1,171.5

 

12

%

                                       

 

非公认会计准则财务衡量指标

 

调整后预估EBITDA、调整后预估净收益和完全摊薄后每股调整后预估净收益是非公认会计准则财务衡量指标。这些衡量指标不代表并且不应视为可以替代根据公认会计准则计算的净收益、福汇应占净收益或每股A类股净收益或者经营活动产生的现金流。并且该公司对这些衡量指标的计算可能与其他公司报告的类似名称衡量指标不具可比性。欲查看有关这些非公认会计准则财务衡量指标的额外信息以及这类衡量指标与按照公认会计准则计算的最直接可比衡量指标的调节表,请查看自本新闻稿A-3开始的“调整后预估业绩”。

 

公布季度股息

 

公司还于今天宣布,董事会已经公布了每股0.06美元的在外流通A类普通股季度股息。该股息应于2014年10月1日支付给2014年9月5日停止营业时登记在册的A类股票股东。

 

电话会议

 

正如先前所宣布的,福汇将于今天美国东部夏季时间下午4:45举行电话会议来讨论业绩。国内参与者和海外参与者可以分别拨打电话877.445.4603443.295.9270来收听此次电话会议。会议代码为78733735

 

实时音频网播、福汇盈利新闻稿的副本以及此次电话会议的演示文稿将公布于http://ir.fxcm.com/

 

关于前瞻性陈述的披露

 

除历史信息之外,本盈利新闻稿包括《1933年证券法》第27A节及《1934年证券交易法》第21E节所界定的前瞻性陈述,它们反映福汇对其未来运营及财务表现等方面的现有看法。您可以通过“前景”、“相信”、“预期”、“潜在”、“继续”、“可能”、“将会”、“应该”、“寻求”、“大约”、“预计”、“打算”、“计划”、“预测”、“期望”等词汇或这些词汇的反义词或其他可比词汇的使用识别出这些前瞻性陈述。这类前瞻性陈述受多种风险及不确定因素所影响。因此,目前存在或将会存在可能导致实际结果与这些陈述显著不同的重要因素。福汇相信,这些因素包括但不限于:外汇行业不断演变的法律及监管规定、外汇行业有限的经营历史、关于保护其专有技术的风险、关于其对外汇市场做市商的依赖的风险、市场状况以及福汇的10-K表年报及向美国证券交易委员会提交的其他文件中的“风险因素”所述的这类其他风险,这些文件可以在美国证券交易委员会的网站sec.gov上查阅。

 

这些因素不应诠释为巨细无遗,应该与本文及公司向美国证券交易委员会提交的文件所包含的其他警告陈述一并阅读。除法律要求外,不论是基于新信息、未来发展或其他事项,福汇概无义务公开更新或审核任何前瞻性陈述。

 

请访问www.fxcmasia.com并通过以下方式关注我们:Twitter @FXCM、Facebook FXCM、Google+ FXCM或YouTube FXCM

 

关于福汇

 

福汇(FXCM Inc., NYSE: FXCM)是一家为世界各地零售及机构客户提供外汇交易及相关服务的全球性在线提供商。

 

福汇的客户产品销售核心是采用无交易员平台执行模式的外汇交易。客户可以受惠于福汇庞大的外汇流通量提供者网络,这令福汇得以就主要货币对提供具有竞争力的买卖差价。客户同时可享受到移动交易、一键订单执行和实时图表交易等各种好处。福汇的英国子公司Forex Capital Markets Limited提供无重新报价交易的差价合约("CFD")产品,让客户能够在一个平台上买卖石油、黄金、白银、股票指数及外汇。此外,福汇还提供外汇交易教育课程,并通过DailyFX.com提供免费新闻及市场研究资料。

 

以保证金形式进行外汇和差价合约交易包含很高的风险,可能不适合所有人。阅读完整的免责声明

 

       

 

福汇

简明合并经营报表

(千美元计,每股数据除外)

(未审计)

附录 I

附表

 

 

页码

 

 

 

 

美国公认会计准则业绩

 

 

 

截至2014年6月30日和截至2013年6月30日的3个月和6个月未审计美国公认会计准则简明合并经营报表

 

 

A-1

截至2014年6月30日和截至2013年12月31日的未审计美国公认会计准则简明合并财务状况报表

 

 

A-2

 

 

 

 

调整后预估业绩

 

 

A-3

截至2014年6月30日和截至2013年6月30日的3个月和6个月未审计调整后预估和美国公认会计准则简明合并经营报表

 

 

A-4

非美国公认会计准则衡量指标与最接近的美国公认会计准则业绩的调节表

 

 

A-5

EBITDA与美国公认会计准则净收益的调节表

 

 

A-6

 

 

福汇

简明合并经营报表

(千美元计,每股数据除外)

(未审计)

 

 

 

 

 

 

 

 

 
       

截至6月30日的三个月,

     

截至6月30日的六个月,

       

2014年

 

2013年

     

2014年

 

2013年

营收

                       

散户交易营收

     

$

73,736

   

$

104,068

       

$

156,396

   

$

195,322

 

机构交易营收

     

 

21,787

 

 

 

31,792

 

     

 

47,937

 

 

 

59,348

 

交易营收

       

95,523

     

135,860

         

204,333

     

254,670

 
                       

 

利息收入

       

693

     

670

         

1,256

     

1,349

 

经纪利息费用

     

 

(164

)

 

 

(69

)

     

 

(260

)

 

 

(124

)

净利息收益

       

529

     

601

         

996

     

1,225

 
                       

 

其他收益

     

 

1,875

 

 

 

3,672

 

     

 

7,606

 

 

 

7,102

 

净营收总额

     

 

97,927

 

 

 

140,133

 

     

 

212,935

 

 

 

262,997

 

                       

 

经营费用

                       
                       

 

薪酬和福利

       

28,821

     

26,587

         

58,711

     

50,120

 

针对所提供服务而分配给Lucid成员的净收益

     

 

2,315

 

 

 

15,004

 

     

 

5,288

 

 

 

15,004

 

薪酬和福利总额

       

31,136

     

41,591

         

63,999

     

65,124

 

介绍经纪商费用

       

16,495

     

22,422

         

35,617

     

43,772

 

广告和营销

       

7,084

     

6,157

         

13,581

     

13,508

 

通信和技术

       

12,031

     

9,765

         

24,250

     

18,120

 

交易成本、大宗经纪和结算费用

       

8,030

     

8,961

         

16,236

     

16,899

 

一般和管理费用

       

15,611

     

13,423

         

31,679

     

25,894

 

折旧和摊销

     

 

13,122

 

 

 

12,481

 

     

 

25,752

 

 

 

24,455

 

经营费用合计

       

103,509

     

114,800

         

211,114

     

207,772

 

经营(亏损)收益合计

       

(5,582

)

   

25,333

         

1,821

     

55,225

 

其他费用

                       

权益法投资亏损,净值

       

224

     

397

         

534

     

545

 

借款利息

     

 

3,096

 

 

 

1,290

 

     

 

6,093

 

 

 

2,107

 

所得税前(亏损)收益

       

(8,902

)

   

23,646

         

(4,806

)

   

52,573

 

所得税(收益)准备金

     

 

(747

)

 

 

6,390

 

     

 

504

 

 

 

14,349

 

净(亏损)收益

       

(8,155

)

   

17,256

         

(5,310

)

   

38,224

 

净(亏损)收益FXCM Holdings, LLC中的非控制性权益应占净收益

       

(2,209

)

   

14,093

         

218

     

24,323

 

其他非控制性权益应占净亏损

     

 

(2,868

)

 

 

(6,961

)

     

 

(4,527

)

 

 

(3,083

)

福汇应占净收益(亏损)

     

$

(3,078

)

 

$

10,124

 

     

$

(1,001

)

 

$

16,984

 

                       

 

在外流通A 类股加权平均数-基本

     

 

40,287

 

 

 

30,695

 

     

 

37,793

 

 

 

29,589

 

在外流通A 类股加权平均数-摊薄后

     

 

40,287

 

 

 

31,829

 

     

 

37,793

 

 

 

30,759

 

                       

 

每股A类股净(亏损)收益

                       

基本

     

$

(0.08

)

 

$

0.33

 

     

$

(0.03

)

 

$

0.57

 

摊薄后

     

$

(0.08

)

 

$

0.32

 

     

$

(0.03

)

 

$

0.55

 

                                       

 

A-1

                                       

 

 

 

福汇

简明合并财务状况报表

截至2014年6月30日和截至2013年12月31日

(千美元计,每股数据除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 
       

(未审计)

       
       

2014年6月30日

     

2013年12月31日

 

               
               

 

资产

               
               

 

流动资产

               

现金和现金等价物

     

$

348,763

       

$

365,245

 

为客户所持现金和现金等价物

       

1,312,270

         

1,190,880

 

交易证券

       

614

         

-

 

经纪商应付款

       

24,357

         

5,450

 

应收账款,净值

       

13,170

         

9,953

 

递延税资产

       

7,850

         

11,910

 

应收票据

       

-

         

5,992

 

应收税款

     

 

9,756

 

     

 

3,861

 

流动资产合计

       

1,716,780

         

1,593,291

 
               

 

递延税资产

       

171,266

         

166,576

 

办公室、通信和电脑设备,净值

       

50,654

         

49,165

 

商誉

       

328,891

         

307,936

 

其他无形资产,净值

       

69,269

         

76,713

 

应收票据

       

9,608

         

5,950

 

其他资产

     

 

29,482

 

     

 

24,316

 

资产总额

     

$

2,375,950

 

     

$

2,223,947

 

               

 

债务和权益

               
               

 

流动负债

               

客户账户负债

     

$

1,312,270

       

$

1,190,880

 

应付账款和应计费用

       

56,944

         

69,697

 

信贷协议

       

25,000

         

-

 

应付票据

       

7,460

         

9,800

 

应付经纪商账款

       

15,699

         

8,652

 

卖空但尚未买回的证券

       

3,435

         

-

 

递延税负债

       

88

         

-

 

遵照应收税款协议应付相关方的款项

     

 

14,880

 

     

 

18,588

 

流动负债合计

       

1,435,776

         

1,297,617

 

递延税负债

       

3,439

         

3,687

 

遵照应收税款协议应付相关方的款项

       

137,157

         

131,670

 

高级可转换票据

       

148,900

         

146,303

 

其他负债

     

 

5,957

 

     

 

9,289

 

负债总计

     

 

1,731,229

 

     

 

1,588,566

 

               

 

承付款项与或有负债

               
               

 

股东权益

               

A类普通股,每股票面价值0.01美元;

       

459

         

447

 

已授权3,000,000,000 股,截至2014年6月30日和截至2013年12月31日的, 已发行在外流通股分别为45,909,957和44,664,884股

               
                 

B类普通股,每股票面价值0.01美元;

       

1

         

1

 

已授权1,000,000 股,截至2014年6月30日和截至2013年12月31日的已发行在外流通股分别为38股和41股

               
                 

额外实收资本

       

256,508

         

245,426

 

留存收益

       

9,849

         

16,352

 

累计其他综合亏损

     

 

(2,817

)

     

 

(5,344

)

福汇股东权益合计

       

264,000

         

256,882

 

非控制性权益

     

 

380,721

 

     

 

378,499

 

股东权益合计

     

 

644,721

 

     

 

635,381

 

负债和股东权益合计

     

$

2,375,950

 

     

$

2,223,947

 

               

 

A-2

               

 

调整后预估业绩

在讨论福汇业绩的过程中,信息以调整后预估形式(非公认会计准则衡量指标)公布。调整后预估业绩以按照美国公认会计准则编制的信息开始,经过调整后以排除某些事项,并反映FXCM Holdings, LLC的所有单位转换为福汇的A类普通股。福汇认为,披露的调整后预估衡量指标以及相应的任何调整与可比的美国公认会计准则衡量指标一起公布,有助于投资者对比福汇不同会计期间的业绩,并能够加深对福汇经营业绩的理解。公司使用这些衡量指标来评估其经营绩效以及员工个人的绩效。这些衡量指标不应视为可以替代按照美国公认会计准则编制的财务绩效衡量指标或者比后者更好。调整后预估业绩与美国公认会计准则业绩之间的差异如下:

 

  1. 假设FXCM Holdings, LLC的单位兑换为福汇A类股。由于FXCM Holdings的单位兑换,与这些单位相关的非控制性权益被转换为控制权益。公司的管理层认为这有助于提供与假设的全部FXCM Holdings单位兑换相关的每股影响。

 

  1. 薪酬费用。调整后预估收益已经进行了调整,以消除与该公司的首次公开募股相关的股票薪酬费用以及与收购V3 Markets, LLC所产生的成本。鉴于这些费用的性质,该公司的管理层不会将这些费用视为正常业务范围产生的费用,并认为这有助于提供消除这些费用的影响。

 

  1. Lucid少数权益/薪酬费用。该公司已公布的美国公认会计准则业绩反映了在Lucid非控股成员中分配的49.9% Lucid收益(基于作为“针对所提供服务而分配给Lucid成员的净收益”下的薪酬费用组成部分而提供的服务)。调整后预估收益已经进行了调整,以便将非控股成员应占Lucid收益重新分配至“其他非控制性权益应占净收益”。该公司的管理层认为这种重新归类可以更好地反映公司的经营费用和公司与Lucid非控股成员之间的经济协定。这种调整对福汇报告的净收益没有产生影响。

 

  1. 收购成本/收益。调整后预估收益已经进行了调整,以消除某些收购相关成本/收益。鉴于这些事项的性质,该公司的管理层不会将这些事项视为正常业务范围产生的费用/收益,并认为这有助于提供消除这些事项的影响。

 

  1. 监管成本。调整后预估收益已经进行了调整,以消除与公司的监管部门持续讨论和解决某些监管事务产生的某些成本(包括客户还款)。鉴于这些费用的性质,该公司的管理层不会将这些费用视为正常业务范围产生的费用,并认为这有助于提供消除这些费用的影响。

 

  1. 所得税。在首次公开募股之前,福汇是由一系列有限责任公司和外资公司而组建,甚至在首次公开募股之后,并非公司的所有收益都受制于公司级税收。因此,调整后预估收益已经进行了调整,以假设公司采用了传统公司税收结构,并且作为美国的C类公司以主流公司税率纳税。这种假设符合所有FXCM Holdings单位已兑换为福汇A类普通股的假设(如上述第1条所述),假设的兑换会改变公司的税收结构。此外,调整后预估所得税准备金反映了任何调整后预估调整的税收影响。

 

A-3

 

福汇

 

 

调整后预估简明合并经营报表

   

(千美元计,每股数额除外)

   

(未审计)

   
 

 

 

 

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     
       

截至6月30日的三个月,

   
       

2014年

     

2013年

   
       

依据

 

       

调整后

     

依据

         

调整后

   
       

报告

 

调整

     

预估

     

报告

 

调整

     

预估

   

营收

                                           
                                           

 

散户交易营收

     

$

73,736

   

$

-

       

$

73,736

       

$

104,068

   

$

-

       

$

104,068

     

机构交易营收

     

 

21,787

 

 

 

-

 

     

 

21,787

 

     

 

31,792

 

 

 

-

 

     

 

31,792

 

   

交易营收

       

95,523

     

-

         

95,523

         

135,860

     

-

         

135,860

     
                                           

 

利息收入

       

693

     

-

         

693

         

670

     

-

         

670

     

经纪商利息费用

     

 

(164

)

 

 

-

 

     

 

(164

)

     

 

(69

)

 

 

-

 

     

 

(69

)

   

净利息收益

       

529

     

-

         

529

         

601

     

-

         

601

     
                                           

 

                                           

 

其他收益

     

 

1,875

 

 

 

-

 

     

 

1,875

 

     

 

3,672

 

 

 

-

 

     

 

3,672

 

   
                                           

 

净营收总额

     

 

97,927

 

 

 

-

 

     

 

97,927

 

     

 

140,133

 

 

 

-

 

     

 

140,133

 

   
                                           

 

经营费用

                                           
                                           

 

薪酬和福利

       

28,821

     

(2,232

)

 

(2)

 

   

26,589

         

26,587

     

(2,058

)

 

(2)

 

   

24,529

     

针对所提供服务而分配给Lucid成员的净收益

     

 

2,315

 

 

 

(2,315

)

 

(4)

 

 

 

-

 

     

 

15,004

 

 

 

(15,004

)

 

(4)

 

 

 

-

 

   

薪酬和福利总额

       

31,136

     

(4,547

)

       

26,589

         

41,591

     

(17,062

)

       

24,529

     

介绍经纪商费用

       

16,495

     

-

         

16,495

         

22,422

     

-

         

22,422

     

广告和营销

       

7,084

     

-

         

7,084

         

6,157

     

-

         

6,157

     

通信和技术

       

12,031

     

-

         

12,031

         

9,765

     

-

         

9,765

     

交易成本、大宗经纪和结算费用

       

8,030

     

-

         

8,030

         

8,961

     

-

         

8,961

     

一般和管理费用

       

15,611

     

(1,544

)

 

(6)

 

   

14,067

         

13,423

     

-

         

13,423

     

折旧和摊销

       

13,122

     

-

         

13,122

         

12,481

     

-

         

12,481

     
       

 

 

 

     

 

     

 

 

 

     

 

   

经营费用总额

     

 

103,509

 

 

 

(6,091

)

     

 

97,418

 

     

 

114,800

 

 

 

(17,062

)

     

 

97,738

 

   
                                           

 

经营(亏损)收益合计

       

(5,582

)

   

6,091

         

509

         

25,333

     

17,062

         

42,395

     
                                           

 

权益法投资亏损,净值

       

224

     

-

         

224

         

397

     

-

         

397

     

借款利息

     

 

3,096

 

 

 

-

 

     

 

3,096

 

     

 

1,290

 

 

 

-

 

     

 

1,290

 

   
                                           

 

所得税前(亏损)收益

       

(8,902

)

   

6,091

         

(2,811

)

       

23,646

     

17,062

         

40,708

     

所得税(收益)准备金

     

 

(747

)

 

 

23

 

 

(8)

 

 

 

(724

)

     

 

6,390

 

 

 

2,975

 

 

(8)

 

 

 

9,365

 

   

净(亏损)收益

       

(8,155

)

   

6,068

         

(2,087

)

       

17,256

     

14,087

         

31,343

     

FXCM Holdings, LLC中的非控制性权益应占净(亏损)收益

       

(2,209

)

   

2,209

   

(9)

 

   

-

         

14,093

     

(14,093

)

 

(9)

 

   

-

     

其他非控制性权益应占净(亏损)收益

     

 

(2,868

)

 

 

2,315

 

 

(10)

 

 

 

(553

)

     

 

(6,961

)

 

 

15,004

 

 

(10)

 

 

 

8,043

 

   

福汇应占净收益

     

$

(3,078

)

 

$

1,544

 

     

$

(1,534

)

     

$

10,124

 

 

$

13,176

 

     

$

23,300

 

   
                                           

 

已报告摊薄后在外流通股加权平均数和预估完全兑换完全摊薄后在外流通股加权平均数

     

 

40,287

 

         

 

76,169

 

 

(11)

 

 

 

31,829

 

         

 

75,715

 

 

(11)

 

                                           

 

已报告摊薄后每股净收益和调整后预估完全兑换完全摊薄后加权平均在外流通股每股净收益

     

$

(0.08

)

         

$

(0.02

)

     

$

0.32

 

         

$

0.31

 

   
                                                           

 

                                                                             

(1) 代表消除370万美元收益,以减少与收购Faros相关的或有对价。

 

(2) 代表消除首次公开募股股票薪酬。

 

(3) 代表消除410万美元首次公开募股股票薪酬和30万美元与V3 Markets, LLC (简称“V3”)收购相关的薪酬费用。

 

(4) 代表将Lucid非控制性收益中的49.9%(记录为美国公认会计准则目的薪酬)重新分配至其他非控制性权益应占净(亏损)收益。

 

(5) 代表消除V3收购费用。

 

(6) 代表消除20万美元与解决监管问题有关的费用以及130万美元与支付Online Courses卖出期权有关的费用。

 

(7) 代表消除70万美元V3收购费用,消除270万美元与解决监管问题有关的成本以及130万美元与支付Online Courses卖出期权有关的费用。

 

(8) 代表一项调整,以反映截至2014年6月30日和截至2013年6月30日的3个月分别约为25.8%和23.0%的有效公司税率,以及截至2014年6月30日和截至2013年6月30日的6个月分别为23.6%和26.4%的公司税率,其中包括美国联邦所得税准备金,并假设采用每个州、地方和/或外国管辖区的最高法定税率。该调整假设将FXCM Holdings, LLC(简称“Holdings”)现有单位持有人的单位完全兑换为公司A类普通股,并反映任何预估调整的税收影响。

 

(9) 代表消除与FXCM Holdings, LLC(不计福汇)现有单位持有者的所有权相关的非控制性权益,假设单位持有者已经将其FXCM Holdings, LLC单位完全兑换为公司A类普通股。

 

(10) 代表将Lucid非控制性收益中的49.9%(记录为美国公认会计准则目的薪酬)重新分配至其他非控制性权益应占净(亏损)收益,以及其他影响非控股性权益的预估调整影响。

 

(11) 摊薄后股票,假设所有单位持有者已经将其FXCM Holdings, LLC单位完全兑换为公司A类普通股。

A-4

 

福汇

非美国公认会计准则衡量指标与最接近的美国公认会计准则业绩的调节表

(千美元计)

(未审计)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

截至6月30日的3个月,

     

截至6月30日的6个月,

       

2014年

 

 

 

2013年

 

       

2014年

 

 

 

2013年

 

 
                                       

 

福汇应占美国公认会计准则净(亏损)收益.

     

$

(3,078

)

     

$

10,124

           

$

(1,001

)

     

$

16,984

     

或有对价-- Faros后续付款

       

-

         

-

             

(3,672

)

 

(1)

 

   

-

     

首次公开募股优先认股权

       

2,232

   

(2)

 

   

2,058

   

(2)

 

       

4,134

   

(2)

 

   

4,121

   

(2)

 

V3收购相关费用

       

-

         

-

             

1,213

   

(3)

 

   

-

     

支付On-line Courses出卖期权

       

1,297

   

(8)

 

   

-

             

1,297

   

(8)

 

   

-

     

监管费用及罚款

       

247

   

(4)

 

   

-

             

2,712

   

(4)

 

   

-

     

有关上述调整的非控制性权益调整

       

-

         

-

             

(290

)

       

-

     

FXCM Holdings, LLC兑换

       

(2,209

)

 

(6)

 

   

14,093

   

(6)

 

       

218

   

(6)

 

   

24,323

   

(6)

 

有关上述税收调整

     

 

(23

)

 

(5)

 

 

 

(2,975

)

 

(5)

 

     

 

(950

)

 

(5)

 

 

 

(4,611

)

 

(5)

 

非美国公认会计准则调整后预估净(亏损)收益

     

$

(1,534

)

     

$

23,300

           

$

3,661

       

$

40,817

     

所有其他股票薪酬

       

1,256

         

1,232

             

2,566

         

2,398

     

无形资产摊销

       

7,387

         

6,969

             

14,368

         

13,996

     

债务贴现摊销

       

1,302

         

390

             

2,597

         

390

     

有关上述调整的非控制性权益调整

       

(3,358

)

       

(3,029

)

           

(6,642

)

       

(6,058

)

   

有关上述税收调整

     

 

(1,596

)

 

(5)

 

 

 

(1,189

)

 

(5)

 

     

 

(2,415

)

 

(5)

 

 

 

(2,579

)

 

(5)

 

非美国公认会计准则调整后预估净收益, 不包括其他股票薪酬和摊销

     

$

3,457

 

     

$

27,673

 

         

$

14,135

 

     

$

48,964

 

   
                                       

 

美国公认会计准则在外流通A类股加权平均数--摊薄后

       

40,287

         

31,829

             

37,793

         

30,759

     

FXCM Holdings, LLC兑换

     

 

35,882

 

 

(7)

 

 

 

43,886

 

 

(7)

 

     

 

40,346

 

 

(7)

 

 

 

44,991

 

 

(7)

 

非美国公认会计准则在外流通预估股加权平均数--摊薄后

     

 

76,169

 

     

 

75,715

 

         

 

78,139

 

     

 

75,750

 

   
                                       

 

美国公认会计准则每股A类股净收益--摊薄后

     

$

(0.08

)

     

$

0.32

 

         

$

(0.03

)

     

$

0.55

 

   

非美国公认会计准则每预估股调整后预估净(亏损)收益--摊薄后

     

$

(0.02

)

     

$

0.31

 

         

$

0.05

 

     

$

0.54

 

   

非美国公认会计准则每预估股调整后预估净收益,不包括其他股票薪酬和摊销--摊薄后

     

$

0.05

 

     

$

0.37

 

         

$

0.18

 

     

$

0.65

 

   
                                       

 

(1) 代表消除370万美元收益,以减少与收购Faros相关的或有对价。

 

(2) 代表消除首次公开募股股票薪酬。

 

(3) 代表消除与V3收购相关的成本。

 

(4) 代表2010年8月前与交易执行问题和其他监管费用和罚金有关的净支出。

 

(5) 代表一项调整,以反映截至2014年6月30日和截至2013年6月30日的3个月分别约为25.8%和23.0%的有效公司税率,以及截至2014年6月30日和截至2013年6月30日的6个月分别为23.6%和26.4%的有效公司税率,其中包括美国联邦所得税准备金,并假设采用每个州、地方和/或外国管辖区的最高法定税率。该调整假设将FXCM Holdings, LLC(简称“Holdings”)现有单位持有人的单位完全兑换为公司A类普通股,并反映任何预估调整的税收影响。

 

(6) 代表消除与FXCM Holdings, LLC(不计福汇)现有单位持有者的所有权相关的非控制性权益,假设单位持有者已经将其FXCM Holdings, LLC单位完全兑换为公司A类普通股。

 

(7) 摊薄后股票,假设所有单位持有者已经将其FXCM Holdings, LLC单位完全兑换为公司A类普通股。

 

(8)  代表130万美元与支付Online Courses卖出期权有关的费用。

A-5

 

福汇

EBITDA与净收益的调节表

(千美元计)

(未审计)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

截至6月30日的3个月,

     

截至6月30日的6个月,

       

调整后预估

 

 

 

美国公认会计准则

     

调整后预估

 

 

 

美国公认会计准则

       

2014年

 

2013年

     

2014年

 

2013年

     

2014

 

2013年

     

2014年

 

2013年

                                               

 

净营收

     

$

97,927

   

$

140,133

     

$

97,927

   

$

140,133

       

$

209,263

 

$

262,997

     

$

212,935

   

$

262,997

 
                                               

 

福汇应占净(亏损)营收

     

$

(1,534

)

 

$

23,300

     

$

(3,078

)

 

$

10,124

       

$

3,661

 

$

40,817

     

$

(1,001

)

 

$

16,984

 

FXCM Holdings, LLC中的非控制性权益应占净(亏损)收益

       

-

     

-

       

(2,209

)

   

14,093

         

-

   

-

       

218

     

24,323

 

其他非控制性权益应占净收益(亏损)

       

(553

)

   

8,043

       

(2,868

)

   

(6,961

)

       

1,051

   

11,921

       

(4,527

)

   

(3,083

)

所得税(收益)准备金

       

(724

)

   

9,365

       

(747

)

   

6,390

         

1,454

   

18,960

       

504

     

14,349

 

折旧和摊销

       

13,122

     

12,481

       

13,122

     

12,481

         

25,752

   

24,455

       

25,752

     

24,455

 

借款利息

     

 

3,096

 

 

 

1,290

     

 

3,096

 

 

 

1,290

 

     

 

6,093

 

 

2,107

     

 

6,093

 

 

 

2,107

 

EBITDA

     

$

13,407

 

 

$

54,479

     

$

7,316

 

 

$

37,417

 

 

   

$

38,011

 

$

98,260

     

$

27,039

 

 

$

79,135

 

                                               

 

A-6

 

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